大家好,小甜来为大家解答以下的问题，关于专用发票红字冲销步骤，发票红字冲销步骤这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

2、 作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

3、 2、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对《申请单》审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

4、3、销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

5、扩展资料红字更正法适用于以下两种情况:根据记账凭证所记录的内容记账以后， 发现记账凭证中的应借，应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法。

6、进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录。

7、然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

8、2、科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账。

9、参考资料来源：百度百科-红字冲销法。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。