大家好,小甜来为大家解答以下的问题,关于行政事业单位内部控制系统这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、行政事业单位内部控制建设方法共有八种,分别是:不相容岗位相互分离、 内部授权审批控制、 归口管理、 预算控制、 财产保护控制、 会计控制、单据控制、信息内部公开。
2、具体如下:不相容岗位相互分离。
3、合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。
4、2、内部授权审批控制。
5、明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度。
6、相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
7、3、归口管理。
8、根据本单位实际情况,按照权责对等的原则, 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。
9、4、预算控制。
10、强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
11、5、财产保护控制。
12、建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安全完整。
13、6、会计控制。
14、建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
15、7、单据控制。
16、要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程,在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
17、8、信息内部公开。
18、建立健全经济活动相关信息内部公开制度, 根据国家有关规定和单位的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
19、 参考资料:百度百科-行政事业单位内部控制规范(试行)。
本文分享完毕,希望对大家有所帮助。